In primis: nei fondi pensione che seleziono e utilizzo per i miei clienti, i versamenti non sono obbligatori. Potresti anche voler aprire il fondo pensione solo per bloccare la data di prima adesione.

Tuttavia, non hai l’obbligo di versare una cifra fissa ogni mese o ogni anno.

Puoi decidere liberamente:

• quanto versare;
• quando versare (mensilmente, trimestralmente, annualmente o con versamenti occasionali);
• modificare l’importo in qualsiasi momento;
• sospendere i versamenti se attraversi un periodo di difficoltà economica e riprenderli quando preferisci.

La tua posizione nel fondo pensione rimane comunque attiva e il capitale già accumulato continua a essere investito.

Sì, una volta aperto il fondo pensione i versamenti possono arrivare anche da altri familiari come nonni o zii. Tuttavia l’apertura del fondo deve essere fatta da chi esercita la responsabilità genitoriale, o dal tutore legale, e chi versa come zio o nonno non può portare quei versamenti in deduzione dal proprio reddito, infatti il beneficio fiscale spetta normalmente per chi versa per un familiare fiscalmente a carico. 

Questo è proprio il caso in cui il tempo gioca maggiormente a favore.

Aprire un fondo pensione fin dai primi anni di vita permette di sfruttare il tempo come principale alleato: anche piccoli versamenti periodici possono crescere nel lungo periodo diventano un capitale importante.

Inoltre, anticipare la data di adesione consente al bambino di iniziare subito a maturare l’anzianità nella previdenza complementare, un elemento che in futuro può tradursi in una tassazione al 9% sulla prestazione finale.

Infine, se hai un reddito soggetto a IRPEF, i contributi versati possono anche dare diritto, nei casi previsti dalla normativa, alla deducibilità fiscale.

No, se il figlio è ancora fiscalmente a carico è possibile farlo. Ci sono però delle limitazioni, parliamo infatti di figli fino a 24 anni con un limite di reddito fissato a 4.000 euro l’anno. Sopra i 24 anni il limite scende a 2.840,51 euro l’anno. In realtà il fondo pensione può essere aperto, e si può beneficiare della deduzione fiscale dei contributi versati, se ne ricorrono i presupposti, anche per un familiare fiscalmente a carico.

Dipende dal tuo regime fiscale.

Se hai una partita IVA in regime forfettario, i contributi versati al fondo pensione non sono deducibili, quindi non ottieni il beneficio fiscale legato alla deduzione.

Se invece hai una partita IVA in regime ordinario, puoi beneficiare della deduzione dei contributi versati (nei limiti previsti dalla normativa), riducendo il reddito imponibile su cui viene calcolata l’IRPEF.

Detto questo, anche se sei in regime forfettario, aprire un fondo pensione per tuo figlio può comunque avere senso perché ti permette di:

• Bloccare la data di prima adesione alla previdenza complementare.
• Favorire una tassazione potenzialmente più agevolata sulle future prestazioni del fondo, grazie alla maggiore anzianità di partecipazione.
• Costruire nel tempo un capitale dedicato al suo futuro, sfruttando un orizzonte temporale molto lungo.

Il fondo pensione è pensato per integrare la pensione, quindi il capitale è normalmente disponibile al momento del pensionamento.

Tuttavia, la normativa consente di richiedere delle anticipazioni anche prima, nel rispetto di specifici requisiti:

• Fino al 75% della posizione maturata, in qualsiasi momento, per gravi spese sanitarie relative all’aderente, al coniuge o ai figli, conseguenti a gravissime situazioni.
• Fino al 75% della posizione maturata, dopo almeno 8 anni di partecipazione alla previdenza complementare, per l’acquisto o la ristrutturazione della prima casa di abitazione dell’aderente o dei figli.
• Fino al 30% della posizione maturata, dopo almeno 8 anni di partecipazione, per ulteriori esigenze, senza dover fornire una motivazione specifica.

Per questo motivo iniziare presto può essere un vantaggio: gli 8 anni decorrono dalla data di prima adesione alla previdenza complementare. Se si apre il fondo quando il figlio è piccolo, questo requisito sarà già maturato quando ne avrà eventualmente bisogno.